|
Налог и код бюджетной классификации (КБК) |
Сроки предоставления деклараций, расчетов и отчетов |
Сроки уплаты налоговых и других платежей |
|
Налог на прибыль организаций 182 1 01 01000 00 0000 110
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет 182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ 182 1 01 01012 02 1000 110
|
Налоговая декларация (налоговый расчет) по итогам отчетного (налогового) периода не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного (налогового) периода: за 12 мес. 2017 г. 28.03.2018 за 3 мес. 2018 г. 28.04.2018 за 6 мес. 2018 г. 30.07.2018 за 9 мес. 2018 г. 29.10.2018
Налоговая декларация (налоговый расчет) в течение отчетного периода не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода: за 12 мес. 2017 г. 28.03.2018 за 3 мес. 2018 г. 28.04.2018 за 6 мес. 2018 г. 30.07.2018 за 9 мес. 2018 г. 29.10.2018
Налоговая декларация (исходя из фактически полученной прибыли) - не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога: за декабрь 2017 г 29.01.2018 за январь 2018 г. 28.02.2018 за февраль 2018 г. 28.03.2018 за март 2018 г. 28.04.2018 за апрель 2018 г. 28.05.2018 за май 2018 г. 28.06.2018 за июнь 2018г. 30.07.2018 за июль 2018 г. 28.08.2018 за август 2018 г. 28.09.2018 за сентябрь 2018 г. 29.10.2018 за октябрь 2018 г. 28.11.2018 за ноябрь 2018 г. 28.12.2018 |
Платежи по итогам отчетного (налогового) периода не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего периода: за 12 мес. 2017 г. 28.03.2018 за 3 мес. 2018 г. 28.04.2018 за 6 мес. 2018 г. 30.07.2018 за 9 мес. 2018 г. 29.10.2018
Авансовые платежи в течение отчетного (по итогам налогового) периода не позднее 28 числа каждого месяца этого отчетного периода: за январь 2018 г. 29.01.2018 за февраль 2018 г. 28.02.2018 за март 2018 г. 28.03.2018 за апрель 2018 г. 28.04.2018 за май 2018 г. 28.05.2018 за июнь 2018 г. 28.06.2018 за июль 2018 г. 30.07.2018 за август 2018 г. 28.08.2018 за сентябрь 2018 г. 28.09.2018 за октябрь 2018 г. 29.10.2018 за ноябрь 2018 г. 28.11.2018 за декабрь 2018 г. 28.12.2018
Ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли - не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога: не позднее срока представления декларации
|
|
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации 182 1 03 01000 01 1000 110
|
Декларация не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом: за 4 квартал 2017 г. 25.01.2018 за 1 квартал 2018 г. 25.04.2018 за 2 квартал 2018 г. 25.07.2018 за 3 квартал 2018 г. 25.10.2018 |
Равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено 21 главой НК РФ: за 4 квартал 2017 г. 25.01.2018 26.02.2018 26.03.2018 за 1 квартал 2018 г. 25.04.2018 25.05.2018 25.06.2018 за 2 квартал 2018 г. 25.07.2018 27.08.2018 25.09.2018 за 3 квартал 2018 г. 25.10.2018 26.11.2018 25.12.2018 |
|
Упрощенная система налогообложения.
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы 182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов 182 1 05 01021 01 1000 110
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации 182 1 05 01050 01 1000 110
|
Декларация организациями – не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; за 2017 год 02.04.2018
индивидуальными предпринимателями: не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом: за 2017 год 03.05.2018 |
Налог организациями – не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; за 2017 год 02.04.2018
индивидуальными предпринимателями: не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом: за 2017 год 03.05.2018
Авансовый платеж в связи с применением упрощенной системы налогообложения - не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом: за 1 квартал 2018 г. 25.04.2018 за 6 месяцев 2018 г. 25.07.2018 за 9 месяцев 2018 г. 25.10.2018 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 182 1 05 02010 02 1000 110
|
Декларация не позднее 20 числа первого месяца следующего налогового периода: за 4 квартал 2017 г. 22.01.2018 за 1 квартал 2018 г. 20.04.2018 за 2 квартал 2018 г. 20.07.2018 за 3 квартал 2018 г. 22.10.2018
|
Не позднее 25 числа первого месяца следующего налогового периода: за 4 квартал 2017 г. 25.01.2018 за 1 квартал 2018 г. 25.04.2018 за 2 квартал 2018 г. 25.07.2018 за 3 квартал 2018 г. 25.10.2018 |
|
Единый сельскохозяйственный налог 182 1 05 03010 01 1000 110
|
Декларация не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом: за 2017 год 02.04.2018
|
Налог - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом: за 2017 год 02.04.2018
Авансовый платеж - не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом: за 1 полугодие 2018 года 25.07.2018 |
Водный налог182 1 07 03000 01 1000 110 |
Декларация не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом: за 4 квартал 2017 г. 22.01.2018 за 1 квартал 2018 г. 20.04.2018 за 2 квартал 2018 г. 20.07.2018 за 3 квартал 2018 г. 22.10.2018
|
Не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом: за 4 квартал 2017 г. 22.01.2018 за 1 квартал 2018 г. 20.04.2018 за 2 квартал 2018 г. 20.07.2018 за 3 квартал 2018 г. 22.10.2018
|
Регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами на территории Российской Федерации182 1 12 02030 01 1000 120
|
Расчет не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом: за 4 квартал 2017 г. 31.01.2018 за 1 квартал 2018 г. 03.05.2018 за 2 квартал 2018 г. 31.07.2018 за 3 квартал 2018 г. 31.10.2018 |
Не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом: за 4 квартал 2017 г. 31.01.2018 за 1 квартал 2018 г. 03.05.2018 за 2 квартал 2018 г. 31.07.2018 за 3 квартал 2018 г. 31.10.2018 |
|
Налог на игорный бизнес 182 1 06 05000 02 1000 110
|
Декларация не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом: за декабрь 2017 г. 22.01.2018 за январь 2018 г. 20.02.2018 за февраль 2018 г. 20.03.2018 за март 2018 г. 20.04.2018 за апрель 2018 г. 21.05.2018 за май 2018 г. 20.06.2018 за июнь 2018 г. 20.07.2018 за июль 2018 г. 20.08.2018 за август 2018 г. 20.09.2018 за сентябрь 2018 22.10.2018 за октябрь 2018 г. 20.11.2018 за ноябрь 2018 г. 20.12.2018 |
Не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом: Не позднее срока представления декларации
|
|
Налог на добычу полезных ископаемых 182 1 07 01011 01 1000 110
|
Декларация ежемесячно не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом: за декабрь 2017 г. 31.01.2018 за январь 2018 г. 28.02.2018 за февраль 2018 г. 02.04.2018 за март 2018 г. 03.05.2018 за апрель 2018 г. 31.05.2018 за май 2018 г. 02.07.2018 за июнь 2018 г. 31.07.2018 за июль 2018 г. 31.08.2018 за август 2018 г. 01.10.2018 за сентябрь 2018 31.10.2018 за октябрь 2018 г. 30.11.2018 за ноябрь 2018 г. 08.01.2019 |
Не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом: за декабрь 2017 г. 25.01.2018 за январь 2018 г. 26.02.2018 за февраль 2018 г. 26.03.2018 за март 2018 г. 25.04.2018 за апрель 2018 г. 25.05.2018 за май 2018 г. 25.06.2018 за июнь 2018 г. 25.07.2018 за июль 2018 г. 27.08.2018 за август 2018 г. 25.09.2018 за сентябрь 2018 г. 25.10.2018 за октябрь 2018 г. 26.11.2018 за ноябрь 2018 г. 25.12.2018 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения 182 1 05 01011 01 1000 110
|
Декларация не представляется. |
Уплата налога производится в следующие сроки: 1) если патент получен на срок до шести месяцев, - в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента; 2) если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года: в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента; в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
|
|
Налог на доходы физических лиц
18210102010010000110 – для организаций и индивидуальных предпринимателей - работодателей
18210102020010000110 – индивидуальные предприниматели, частные нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой
18210102030010000110 – физические лица, уплачивающие НДФЛ в соответствии со ст. 228 НК РФ
18210102040010000110 – иностранные граждане, осуществляющими трудовую деятельность на основании патента в соответствии со ст. 227.1 НК РФ |
Сообщение о невозможности удержать налог и сумме неудержанного налога (форма 2-НДФЛ): за 2017 год 01.03.2018
Сведения о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ): за 2017 год 02.04.2018
Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ): за 2017 г. 02.04.2018 за 1 квартал 2018 г. 03.05.2018 за полугодие 2018 г. 31.07.2018 за 9 месяцев 2018 г. 31.10.2018
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ): за 2017 год 03.05.2018
Налоговая декларация о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ): в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления доходов в 2018 году либо при значительном увеличении (уменьшении) дохода в 2018 году.
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ): за 2017 год 03.05.2018 |
Не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.
Налог уплачивается не позднее 16 июля 2018 года, за налоговый период 2017 год.
Авансовые платежи, согласно расчета суммы авансовых платежей за 2018 год, произведенного налоговым органом, уплачивается не позднее 16 июля 2018 года, 15 октября 2018 года, 15 января 2019 года.
Налог уплачивается не позднее 16 июля 2018 года, за налоговый период 2017 год.
Фиксированный авансовый платеж уплачивается до дня начала срока, на который выдается патент, либо дня начала срока, на который продлевается срок действия патента, в дальнейшем в течение 2018 года – ежемесячно. |
Земельный налог18210606031030000110 – Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения 18210606032040000110 – Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов 18210606033050000110 – Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий 18210606033100000110 - Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений 18210606033130000110 - Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений 18210606032110000110 - Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением 18210606032120000110 – Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов |
Декларация представляется не позднее 1 февраля 2018 года за налоговый период 2017 год.
Расчет по авансовым платежам не представляется.
|
Сроки уплаты налога и авансового платежа налогоплательщиками устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
|
Транспортный налог(для организаций)18210604011020000110 –с организаций |
Декларация за налоговый период 2017 года представляется не позднее 1 февраля 2018 года.
Расчет по авансовым платежам не представляется. |
Окончательный платеж за 2017 год – 12 февраля 2018 года Уплата авансовых платежей производится не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом: за 1 квартал 2018 г. 10.05.2018 за 2 квартал 2018 г. 10.08.2018 за 3 квартал 2018 г. 12.11.2018
|
|
Налог на имущество организаций
18210602010020000110-налог по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения |
Декларация не позднее 30 марта 2018 года за налоговый период 2017 года: за 3 месяца 03.05.2018 за 6 месяцев 30.07.2018 за 9 месяцев 30.10.2018 |
За 2017 год окончательный платеж – 30.03.2018:
за 3 месяца 03.05.2018 за 6 месяцев 30.07.2018 за 9 месяцев 30.10.2018 |
Представление уведомления о контролируемых сделкахза 2017 г. |
Сведения о контролируемых сделках указываются в уведомлениях о контролируемых сделках, направляемых налогоплательщиком в налоговый орган по месту его нахождения (месту его жительства) в срок не позднее 20 мая года, следующего за календарным годом, в котором совершены контролируемые сделки.
21.05.2018
|
|
|
Упрощенное налоговое декларирование: |
Налогоплательщики по одному или нескольким налогам, не осуществляющие операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом:
22.01.2018 20.04.2018 20.07.2018 22.10.2018.
|
Не предусматривает уплату налога |
|
Обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.
КБК по внебюджетным фондам утверждены приказом МФ РФ от 07.12.2017 № 230Н, в части страховых взносов, администрируемых ФНС России определены приказом ФНС России от 29.12.206 № ММВ-7-1/734@/ |
Расчет по страховым взносам представляется не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, по месту жительства физического лица, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. за 3 месяца 03.05.2018 за 6 месяцев 30.07.2018 за 9 месяцев 30.10.2018 за 2018 год 30.01.2019 |
Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию: за январь 2018 г. 15.02.2018 за февраль 2018 г. 15.03.2018 за март 2018 г. 16.04.2018 за апрель 2018 г. 15.05.2018 за май 2018 г. 15.06.2018 за июнь 2018 г. 16.07.2018 за июль 2018 г. 15.08.2018 за август 2018 г. 17.09.2018 за сентябрь 2018 г. 15.10.2018 за октябрь 2018 г. 15.11.2018 за ноябрь 2018 г. 17.12.2018 за декабрь 2018 г. 15.01.2019
|
|
Налоговый мониторинг:
|
Организации, наделенные правом обращаться за проведением налогового мониторинга, подают в налоговый орган заявление о проведении налогового мониторинга в 2019 году
до 02.07.2018
|
|
Внимание: при заполнении поля 104 расчетного документа в 14-17 знаках КБК следует указать:
- 1000 – при уплате суммы платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)
- 2100 – при уплате пеней по соответствующему платежу
- 2200 – при уплате процентов по соответствующему платежу
- 3000 – при уплате суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации
- 8000 - при обращении через многофункциональные центры
Обращаем внимание, что при уплате государственной пошлины за совершение соответствующих юридически значимых действий, а также иных платежей, администрируемых налоговыми органами,
в 14-17 разрядах КБК указываются значения, установленные приказом Минфина России
от 01.07.2013 №65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».