Подготовка декларации для возврат налога на доходы физлиц при покупке квартиры, обучении или лечении (собственного или своих несовершеннолетних детей) (3-НДФЛ)

Квартира/дом/участок

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры/дома/участка  понадобятся следующие документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал в 2-х экземплярах);
2. Паспорт или документ его заменяющий (оригинал и копия страниц с ФИО + прописка);
   
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Выдает работодатель (оригинал),
   Если за год работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей;
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который будут перечислены деньги (оригинал);
5. Договор купли-продажи или договор долевого участия (копия);
6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (копии);
7. Свидетельство о государственной регистрации права собственности, если имеется (копия);
   
8. Акт приема-передачи жилья (копия).
   

Если покупка квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита), то производится возврат денег по уплаченным процентам:

1. Кредитный или ипотечный договор с банком (копия);
2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит или ипотеку) (оригинал).

Если квартира куплена супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

1. Заявление об определении долей (оригинал);
2. Свидетельство о заключении брака (копия).

В случае возврата подоходного налога за ребенка дополнительно предоставляются:

1. Свидетельство о рождении ребенка (копия);
2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя).

В случае самостоятельного строительства:

1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы(копии).

В случае возврата подоходного налога за ремонт:

1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки) (копии).

Обучение

Документы для возврата подоходного налога при обучении:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал в 2-х экземплярах);
2. Паспорт или документ его заменяющий (оригинал и копия страниц с ФИО + прописка);
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Выдает работодатель (оригинал),
   Если за год работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей;
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который будут перечислены деньги (оригинал);
   
5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения (копия); 
   Если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить дополнительное соглашение, подтверждающее это увеличение.
6. Лицензия учебного заведения (копия); 
   
7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (копии).

Возврат налога за обучение детей дополнительно предоставляются:

1. Свидетельство о рождении ребенка;
2. Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (оригинал);
3. Свидетельство о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

Возврат налога за брата/сестру дополнительно предоставляются:

1. Собственное свидетельство о рождении (копия);
2. Свидетельство о рождении брата/сестры (копия);
3. Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (оригинал).

Возврат налога за обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

1. Нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке.

Лечение

Для оформления возврата подоходного налога за лечение понадобятся следующие документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал в 2-х экземплярах)
2. Паспорт или документ его заменяющий (оригинал и копия страниц с ФИО + прописка);
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Выдает работодатель (оригинал),
   Если за год работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей;
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который будут перечислены деньги (оригинал).
5. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. (Выдает медецинское учреждение, которое оказало услуги) (оригинал);
6. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг (коппия);
   
7. Лицензия медицинского учреждения (копия); 
8. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" (выдается лечащим врачом) (оригинал);
9. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (копии).

При возврате подоходного налога за добровольное медицинское страхование предоставляются:

1. Договор со страховой компанией или полис (копия);
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (копии);
3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности (копия).
   

Возврат за лечение детей дополнительно предоставляется:

1. Свидетельство о рождении ребенка (копия).

Возврат за лечение супруга дополнительно предоставляется:

1. Свидетельство о браке (копия).

Воврат за лечение родителей дополнительно предоставляется:

1. Собственное свидетельство о рождении (копия).

Благотворительность

Для оформления возврата подоходного налога за расходы на благотворительность понадобятся следующие документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал в 2-х экземплярах)
2. Паспорт или документ его заменяющий (оригинал и копия страниц с ФИО + прописка);
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Выдает работодатель (оригинал),
   Если за год работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей;
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который будут перечислены деньги (оригинал);
5. Копии документов, подтверждающие перечисление пожертвований (копии).
   

Занятия спортом

Начиная с 2022 года можно получить налоговый вычет за тренажерный зал, занятия фитнесом и за оплату других физкультурно-оздоровительных мероприятий.
Согласно новому пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ вычет предоставляется в сумме расходов, уплаченных налогоплательщиком за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные спортивными организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности:

• ему самому;
• его детям (в том числе усыновленным) или подопечным в возрасте до 18 лет.

Для получения вычета на фитнес необходимо, чтобы физкультурно-спортивная организация или индивидуальный предприниматель были включены в утверждаемый ежегодно Правительством РФ соответствующий перечень. 

Социальный вычет на фитнес предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг, а именно:

• копий договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
• кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации".

• свидетельство о рождении ребенка (если оформляется вычет по расходам на спортивные занятия детей).